+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Купленный станок ип на осно может поставить в расходы 2018 год

Купленный станок ип на осно может поставить в расходы 2018 год

Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином РФ Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей приказ от Ип на осно в году: учет, отчетность Вы можете планировать развитие своего бизнеса как вам угодно. У каждого режима исчисления налогов есть свои плюсы и минусы. Порассуждаем о положительных моментах. Дорогие читатели!

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Учет расходов ип на осно 2019

Нередко бизнесмены задействуют в деятельности личное имущество например, автомобиль. Запретов и, тем более, санкций для этого не установлено. Ведь законодательство не устанавливает разграничений между личным имуществом физлица и его имуществом как индивидуального предпринимателя.

До тех пор пока ИП не примет решение это имущество продать. Вот тут и возникает масса вопросов. Под действие каких налогов попадает доход от реализации?

Рассчитывается ли налог с выручки от продажи в рамках предпринимательской деятельности? Или следует платить НДФЛ как физлицо? Можно ли претендовать на имущественный вычет и тем самым снизить налог? Сразу скажем, что все зависит от множества нюансов: особенностей самого имущества, вида деятельности и некоторых других факторов, которые следует рассматривать в совокупности. К сожалению, в рамках одного материала осветить абсолютно все нюансы расчета налогов невозможно. Поэтому мы рассмотрим лишь общие принципы и подходы, необходимые ИП для принятия решения.

Продажа имущества в рамках деятельности Сначала рассмотрим идеальный вариант: обычный гражданин зарегистрировался в качестве ИП и приобрел имущество, необходимое для деятельности.

Причем данное имущество в принципе невозможно использовать в личных целях. Например, куплена витрина-холодильник для магазина. Через некоторое время этот холодильник продается. Причина может быть любой: моральное старение, поломка, требуется оборудование с другими характеристиками и т. Выручка от продажи такого имущества является доходом от деятельности и облагается налогами в рамках применяемого режима налогообложения.

Говорить о доходах гражданина в данном случае нельзя, налог платит предприниматель. Выручка полностью включается в доходы при расчете налога.

Ведь расходы были учтены раньше - в течение года, когда имущество было приобретено. Учтите: продажа имущества до истечения трех лет для имущества со сроком полезного использования до истечения 10 лет с момента его покупки может иметь весьма невыгодные для ИП налоговые последствия. Дело в том, что при такой продаже придется пересчитать налог по УСН за весь период владения имуществом: списанная ранее на расходы стоимость восстанавливается, а вместо нее на расходы списывается амортизация, исходя из нормативного срока полезного использования.

Амортизация рассчитывается за период, начиная с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию и по месяц продажи включительно. Такой пересчет влечет доплату налога за год приобретения актива и, следовательно, доплату налога и пени. Поясним на условном примере.

Срок полезного использования основного средства - 61 месяц. ОС продано в августе г. Необходимо выполнить следующие действия:. Она составит руб. С учетом уменьшения суммы расходов пересчитывается налог по УСН за г. Остаточную стоимость ОС в расходах учесть нельзя письма Минфина России от 18 апреля г.

Точно также нужно поступить если ИП продает основное средство со сроком полезного использования более 15 лет до истечения 10 лет с момента его покупки. А значит, выручка облагается налогами в рамках иных режимов. Учтите: независимо от объекта налогообложения, выбранного при переходе на УСН, стоимость ОС в расходы включить нельзя.

Обратите внимание: заявить имущественные вычеты в отношении предпринимательского дохода ИП не вправе. Ведь на ЕНВД переводятся лишь отдельные строго установленные виды деятельности. Продажа имущества, приобретенного до регистрации Нередко оборудование или иное имущество приобретается физлицами еще до регистрации в качестве ИП. Либо изначально оборудование покупалось для личных нужд, а затем стало использоваться в бизнесе.

К примеру, гражданин купил бетономешалку для строительства на своем дачном участке, а затем решил заняться предпринимательской деятельностью, связанной со строительством и это оборудование стал использовать в работе.

Получается день покупки оплаты и оформления документов фактически наступит раньше дня появления самого ИП, то есть дня регистрации в этом статусе, указанного в свидетельстве. То обстоятельство, что имущество в нашем примере бетономешалка первоначально было приобретено для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности для личных, семейных, бытовых нужд , роли не играет. Важно, что впоследствии ИП стал использовать бетономешалку для ведения предпринимательской деятельности.

И с того момента как имущество стало использоваться в коммерческих целях, оно рассматривается как основное средство.

Как видите, ни дата покупки, ни статус покупателя, указанный в документах, на уплату налогов при продаже имущества не влияют. Решающее значение имеет характер имущества и цели его фактического использования. Получается, если сможете доказать, что имущество используется в коммерческой деятельности, оно будет признано основным средством. Причем расходы на покупку личного имущества, задействованного в дальнейшем в бизнесе, Минфин России разрешает списать на расходы.

Правда, списать его стоимость на расходы можно не в полном объеме, а в соответствии с правилами учета ОС, приобретенных до перехода на УСН подп. Они таковы:. Поскольку на личное имущество, в последствие ставшим коммерческим, распространяются общие правила признания его основным средством, при его продаже вероятны те же последствия, что и для активов, которые изначально приобретены для предпринимательской деятельности.

А именно, если имущество будет продано до истечения трех лет — для ОС со сроком полезного использования до 15 лет или 10 лет — для ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет , учтенные ранее расходы придется исключить, а налог по УСН за периоды владения активом пересчитать см. Имейте в виду, при квалификации сделки по продаже имущества и отнесении суммы, полученной от покупателя, к личным либо к предпринимательским доходам, контролеры всегда оценивают имеющиеся факторы в совокупности.

Понятно, что если имущество приобреталось непосредственно для деятельности, пусть даже до регистрации статуса ИП, и для других целей не может использоваться в принципе например, станок или витрина , налог с доходов от его продажи будет платить ИП, даже если по документам покупатель — физлицо. Но не со всяким имуществом есть полная ясность. Например, сложность классификации может возникнуть при продаже квартиры или автомобиля.

Использовать их ИП может как для получения прибыли, так и для собственных нужд. В этом случае, проверяющими будет дана оценка и виду деятельности предпринимателя, и фактическому использованию имущества. Продажа личной квартиры, в которой проживал предприниматель или члены его семьи — личный доход физлица, декларируемый по НДФЛ. То же касается и автомобиля. Если деятельность ИП — перевозки или он использует авто для доставки товаров подтверждением фактического использования послужат путевые листы , продажа машины будет признана предпринимательским доходом.

Но если предприниматель использует автомобиль для личных поездок например, чтобы ездить на работу , он будет признан его личным имуществом. А значит, при продаже доход попадет под налогообложение НДФЛ. Продажа имущества после закрытия ИП Нередко имущество, до этого используемое в предпринимательской деятельности, распродается при закрытии ИП.

Причем речь идет не о приостановке деятельности, а именно о регистрации прекращения деятельности ИП с исключением его из ЕГРИП и получением соответствующего свидетельства.

Ведь продажу бывший предприниматель осуществляет как физлицо, поскольку ИП уже не существует. А значит, и налог оно уплачивает в соответствии с главой 23 Налогового кодекса. Причем в этом случае не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП, какой режим применялся в период ведения предпринимательской деятельности. Не играет роли срок владения и тип имущества. В любом случае платится НДФЛ.

Никакие имущественные вычеты заявить в этом случае нельзя. Продажа личного имущества Когда предприниматель продает личное имущество, которое в принципе не могло использоваться в коммерческой деятельности например, дачу , эту продажу он проводит как физлицо. А значит, доход от реализации попадет под налогообложение НДФЛ. Причем в отношении такого дохода могут быть применены имущественные вычеты. Напомним их виды:.

Если вычет не покрывает доход от продажи, с разницы платиться НДФЛ. Вместо заключения Итак, подытожим. При реализации имущества предпринимателю следует обратить внимание на совокупность следующих факторов.

Сделка по продаже предпринимательского имущества должна быть совершена от имени ИП. То есть в договоре купли-продажи в качестве продавца указывается не гражданин, а предприниматель. При этом оплата от покупателя должна поступить на расчетный счет ИП, а не на личный счет физлица. Если по документам реализация осуществлена от имени физлица, или выручку зачислили на счет гражданина, или продается личное имущество, которое только косвенно было задействовано в работе — все это может стать поводом для проверяющих потребовать уплаты с дохода НДФЛ.

Продается имущество, которое учитывалось в деятельности ИП как основное средство и использовалось в деятельности. Например, у ИП есть автомобиль и по условиям продажи товаров доставка осуществляется силами предпринимателя.

Тогда реализация автомобиля попадет в предпринимательский доход. Иной пример: ИП осуществляет поездки к клиентам, поставщикам на личном автомобиле, одновременно машина используется для личных целей — продажа машины в этом случае, скорее всего, будет расценена как личный доход физлица. Подмена ситуаций не останется без внимания проверяющих. Если вид деятельности ИП — сдача в аренду квартир, тогда продать жилье и заявить имущественный вычет не удастся.

Тут все очевидно. В то же время если ИП как физлицо купил, скажем, несколько автомобилей, оформил их на себя при этом его деятельность с перевозками и т. А это уже можно рассматривать как предпринимательскую деятельность. Соответственно и налог должен платить ИП по системе налогообложения, применяемой для его коммерческой деятельности.

Как видите, каждая конкретная ситуация требует отдельного анализа и оценки. Мы постарались описать лишь общие подходы к вопросу налогообложения операций по продаже имущества ИП.

На практике роль играет множество нюансов: специфика деятельности ИП, тип имущества, его назначение, оформление документов по сделке при продаже и т. Однако для проверяющих, в конечном итоге, важно только одно — уплачен налог или нет. Но применение имущественных вычетов всегда влечет более детальную проверку обстоятельств продажи. Все семинары по теме Индивидуальный предприниматель, адвокат, нотариус, КФХ.

Мой профиль Избранное Клерк.

Кроме того, работодатель по договорам трудового и гражданско-правового характера является налоговым агентом по НДФЛ с работников. Ип на осно в году: учет, отчетность Вы можете планировать развитие своего бизнеса как вам угодно.

Учет основных средств при УСН: основные моменты. Как продавать ОС с точки зрения выгод налогового учета. Отметим самые важные моменты:. Самый важный момент налогового учета: организации, выбравшие вариант начисления единого налога только на сумму доходов, не имеют права списывать расходы на приобретение ОС. Бухгалтерский учет ОС для организаций на УСН обязателен с года и осуществляется на общих правилах, независимо от выбранного объекта налогообложения.

Основные средства при УСН: изменения в 2019 - 2020 годах

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Подготовить документы в ФНС. Заявка на звонок. Налоговое планирование - почему это важно.

Как учитываются расходы ип на осно.

Транспортные услуги. На сдачу машины взятую в лизинг на ИП в аренду другому ИП надо-ли открывать вид деятельности: сдача в аренду или субаренду? Если аренда транспорта не входит в группировку, которая у вас прописана, то добавляйте. Добрый день! Подскажите пожалуйста такой вопрос,ИП на ОСН использует личное авто для служебных целей, как можно поставить бензин на расход,какие нужны документы? Работаю без НДС. Отчиталась за год 3-НДФЛ нулевая.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как рассчитать налоги ООО
Индивидуальный предприниматель при организации своей деятельности сталкивается с определенными трудностями.

Нередко бизнесмены задействуют в деятельности личное имущество например, автомобиль. Запретов и, тем более, санкций для этого не установлено. Ведь законодательство не устанавливает разграничений между личным имуществом физлица и его имуществом как индивидуального предпринимателя. До тех пор пока ИП не примет решение это имущество продать. Вот тут и возникает масса вопросов. Под действие каких налогов попадает доход от реализации? Рассчитывается ли налог с выручки от продажи в рамках предпринимательской деятельности? Или следует платить НДФЛ как физлицо? Можно ли претендовать на имущественный вычет и тем самым снизить налог? Сразу скажем, что все зависит от множества нюансов: особенностей самого имущества, вида деятельности и некоторых других факторов, которые следует рассматривать в совокупности.

Учет расходов ИП на ОСНО

Списание ОС, приобретенных с рассрочкой платежа. Однако это не значит, что объекты ОС можно игнорировать. Дело в том, что остаточная стоимость основных средств важна как критерий, позволяющий перейти на УСН и применять именно этот спецрежим. На это обратил внимание Минфин России в своем письме от

Многие предприниматели не обзаводятся офисом. Причины для этого могут быть разные: нет денег на его покупку или аренду, просто предпочитают работать на дому.

Кроме того, работодатель по договорам трудового и гражданско-правового характера является налоговым агентом по НДФЛ с работников. Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином РФ Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей приказ от Ип на осно в году: учет, отчетность Вы можете планировать развитие своего бизнеса как вам угодно. Без конца расширяться, увеличивать обороты и прибыль. К минусам можно отнести многочисленные отчисления, отчеты, декларации и ведение сложного бухгалтерского учета. Оплата подоходного налога, рассчитанного с начисленных в пользу себя и работников средств, производится на следующие сутки после выдачи заработной платы. Формула для расчета Для расчета НДФЛ используется формула: доход — налоговые вычеты — авансовые платежи х ставка. Но, если этот день выпадает на выходной, как это было в году, крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.

По какой стоимости вести учет ОС для УСН «доходы минус расходы» так и на индивидуальных предпринимателей (см., например, письмо Минфина от с ОСНО — по остаточной стоимости в виде разницы между ценой Учесть его стоимость в расходах она может до конца текущего года.

Покупка оборудования у физ лица

.

Имущество ИП: продает предприниматель, налоги платит гражданин

.

Расходы предпринимателя на домашний офис: можно ли учесть

.

Учет основных средств при УСН в 2018 - 2019 годах

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Дарья

    Сейчас ляпнешь ересь, побуянишь под радой, а завтра пара свежеиспеченных наслушавшихся херни зомбо-бабушек выберут хуюлю вот тогда и узнаешь, стоило ли платить за газ, за растаможку и на телик орать долой пороха .

© 2018-2019 er-ozery.ru